Der Benami Transactions (Prohibition) Act von 1988 (benannt in Prohibition of Benami Property Transactions Act von 1988 durch Abschnitt 3 der Änderung von 2016 [ 4 ] ) ist ein Gesetz des indischen Parlaments , das bestimmte Arten von Finanztransaktionen verbietet. Das Gesetz definiert eine „Benami“-Transaktion als jede Transaktion, bei der Eigentum gegen eine Gegenleistung einer anderen Person an eine Person übertragen wird. [ 5 ] [ 6 ] Solche Transaktionen waren ein Merkmal der indischen Wirtschaft , bezogen sich üblicherweise auf den Kauf von Immobilien , und trugen vermutlich zum Problem des Schwarzgeldes in Indien bei . Das Gesetz verbietet alle Benami-Transaktionen und gibt der Regierung das Recht, Benami-Vermögen ohne Entschädigung zurückzufordern. [ 7 ]
Das Gesetz trat am 5. September 1988 in Kraft. Obwohl Strohmanngeschäfte inzwischen illegal sind, konnte es diese nur bedingt eindämmen. Daher wurden 2011 und 2016 aktualisierte Fassungen verabschiedet, um das Verbot umfassender durchzusetzen.
Etymologie
Benami ist ein bengalisches Wort und bedeutet „namenlos“ oder „namenlos“. In diesem Gesetz bezeichnet der Begriff eine Transaktion, bei der der tatsächliche Begünstigte nicht derjenige ist, in dessen Namen eine Immobilie erworben wird. [ 8 ] Demnach ist die Person, in deren Namen die Immobilie erworben oder gehalten wird, lediglich eine Tarnung des tatsächlichen Begünstigten. [ 9 ]
Hintergrund
1973 empfahl die indische Rechtskommission nach Prüfung verschiedener Gesetze und des vorherrschenden Systems von Strohmännergeschäften die Ausarbeitung eines Gesetzes zur Bekämpfung dieses Problems. Dementsprechend wurde das Gesetz zur Verhinderung von Strohmanngeschäften (Benami Transactions (Prohibition) Act, 1988) vom Parlament verabschiedet und trat am 19. Mai 1988 in Kraft. [ 3 ]
Aufgrund verschiedener Mängel des Gesetzes konnten die für dessen Umsetzung erforderlichen Durchführungsbestimmungen jedoch nicht erlassen werden. Um diese Mängel zu beheben, brachte die indische Regierung 2011 den Gesetzentwurf zur Abschaffung von Strohmanngeschäften (Benami Transactions (Prohibition) Bill, 2011) ein. [ 3 ] [ 9 ]
Änderungen
Um Schwarzgeld einzudämmen, beschloss die Modi-Regierung im Juli 2016, das ursprüngliche Gesetz [ 10 ] zu ändern. Dieses wurde anschließend vom indischen Parlament als „Benami Transactions (Prohibition) Amendment Act, 2016“ verabschiedet. Die Regierung gab daraufhin bekannt, dass die Bestimmungen des Gesetzes am 1. November 2016 in Kraft treten sollten. [ 8 ] Die Zeitung „Mint“ berichtete, dass das Benami-Gesetz zusammen mit dem „Black Money (Undisclosed Foreign Income and Assets) and Imposition of Tax Act, 2015“ die Regierung im Kampf gegen Schwarzgeld im In- und Ausland unterstützen würde. Das Gesetz von 2016 enthält zudem Schutzmechanismen wie eine zuständige Behörde und ein Berufungsverfahren. [ 11 ]
Das Gesetz „verbietet illegale Strohmanngeschäfte und sieht bei Verstößen gegen das Gesetz eine Freiheitsstrafe von bis zu sieben Jahren sowie eine Geldstrafe von bis zu 25 % des Verkehrswerts der Strohmannimmobilie vor.“ [ 8 ]
Durchsetzung
Behörden
Das Gesetz sieht vier Behörden vor, die Untersuchungen zu Strohmanngeschäften durchführen: [ 12 ]
| Laufende Nummer | Name der Behörde | Amtsträger | Verantwortung |
|---|---|---|---|
| 1 | Initiierender Offizier | Assistant Commissioner of Income-Tax (ACIT) oder Deputy Commissioner of Income-Tax (DCIT) | Mitteilung und Pfändung von Eigentum |
| 2 | Genehmigungsbehörde | Zusätzlicher Einkommensteuerkommissar (AdlCIT) oder ein gemeinsamer Einkommensteuerkommissar (JCIT) | Aufforderung zur Vorlage von Beweismitteln |
| 3 | Administrator | Einkommensteuerbeamter (ITO) | Besitz und Verwaltung beschlagnahmter Vermögenswerte |
| 4 | Entscheidungsbehörde | Beamte aus dem ITD | Einziehung und Übertragung von Eigentum |
Ergebnisse
Am 26. Juli 2017 teilte die Modi-Regierung dem Rajya Sabha mit , dass seit Inkrafttreten des Gesetzes am 1. November 2016 Vermögenswerte im Wert von über 800 Crore ₹ (122,85 Millionen US-Dollar) in mehr als 400 Fällen von Strohmanngeschäften beschlagnahmt wurden. Darüber hinaus hat die Regierung in ganz Indien 24 Benami Prohibition Units (BPUs) eingerichtet, um gemäß dem Benami Act vorzugehen. [ 13 ]
Siehe auch
Referenzen
- ^ „ Das Benami-Transaktionsgesetz (Verbot), 1988“ (PDF) . dea.gov.in.
- ^ „Gesetz zur Änderung des Benami-Transaktionsgesetzes (Verbot), 2016“ (PDF) . The Gazette of India . 11. August 2016. Abgerufen am 10. Januar 2019 .
- ^ a b c „58. Bericht des Ständigen Finanzausschusses zum BTP-Gesetzentwurf, 2011“ (PDF) . Archiviert vom Original (PDF) am 22. Oktober 2013. Abgerufen am 22. Oktober 2013 .
- ^ Bekanntmachung der Änderung von 2016 im Amtsblatt
- ^ „Benami Transaction_Prohibition_ Act, 1988“ (PDF) . Archiviert vom Original (PDF) am 12. August 2013.
- ^ Das Benami-Transaktionsverbotsgesetz von 1988. Universal Law Publishing. S. 1. Abgerufen am 12. Juli 2015 .
- ^ „Bestimmungen des Benami-Gesetzes treten ab dem 1. November in Kraft“ . Livemint . 28. Oktober 2016. Abgerufen am 17. Februar 2017 .
- ^ a b c „Wissenswertes über Strohmann-Immobilientransaktionen“ , The Economic Times , 28. November 2016
- ^ a b „Kabinett billigt neues Gesetz zur Bekämpfung von Strohmanngeschäften“ . The Times of India . 21. Juli 2011. Archiviert vom Original am 23. April 2013. Abgerufen am 22. Oktober 2013 .
- ^ „Kabinett billigt Gesetzentwurf zu Strohmanngeschäften“ . Abgerufen am 28. Oktober 2016 .
- ^ „Bestimmungen des Benami-Gesetzes treten ab dem 1. November in Kraft“ . Abgerufen am 28. Oktober 2016 .
- ^ „Indien: Kurzer Überblick über das Gesetz zur Verhinderung von Strohmanngeschäften von 1988“ . Mondaq .
- ^ „Benami-Immobilien im Wert von über 800 Crore Rupien beschlagnahmt: Zentrum“ . Abgerufen am 26. Juli 2017 .
