Ein Totten-Trust (auch „Payable on Death“-Konto genannt) ist eine Form des Trusts in den Vereinigten Staaten, bei der eine Partei (der Stifter oder „ Grantor “ des Trusts) Geld auf ein Bankkonto oder in ein Wertpapier einzahlt mit der Anweisung, dass nach dem Tod des Stifters das Guthaben auf diesem Konto an einen benannten Begünstigten übergeht. Ein Totten-Trust entsteht beispielsweise, wenn ein Bankkonto in der Form „[Einzahler], treuhänderisch für [Begünstigter]“ geführt wird.

Herkunft

Der Name leitet sich von dem Urteil im Fall Matter of Totten , 179 NY 112 (1904), ab, das vom New Yorker Berufungsgericht entschieden wurde und die Rechtmäßigkeit dieser Praxis feststellte. Obwohl diese Methode der Treuhanderrichtung weder die formalen Anforderungen an eine Treuhanderrichtung noch die testamentarischen Formvorschriften für ein gültiges Testament erfüllte , stellte das Gericht fest, dass es sich bei einer solchen Vereinbarung typischerweise um einen kleinen Geldbetrag handelte, der von einer Person mit bescheidenen Mitteln hinterlassen wurde, die sich andernfalls keine rechtliche Möglichkeit zur Weitergabe des betreffenden Vermögens leisten konnte. Aus diesem Grund wird diese Form der Treuhand auch als „Testament des armen Mannes“ bezeichnet. Die betreffenden Gelder unterliegen nicht dem Nachlassverfahren und sind, sofern sie auf einem Bankkonto geführt werden, wie jede andere Einlage versichert . Der Begünstigte hat erst nach dem Tod des Kontoinhabers Zugriff auf das Konto und muss nicht über dessen Existenz informiert werden. Man spricht auch von einer vorläufigen Treuhand , da sie vom Tod des Treugebers bzw. Errichters des Treuhandkontos abhängt.

Totten vertraut heute

Die meisten US-Bundesstaaten erkennen die Gültigkeit von Totten-Trusts an. [ 1 ] Auch das Restatement 3d of Trusts (Abschnitt 26) und das Restatement 3d of Property (Abschnitt 7.1 Kommentar i) bestätigen deren Gültigkeit. Der Stifter kann einen solchen Trust jederzeit widerrufen, entweder durch Schließung des Kontos oder durch Errichtung eines Testaments, das über das Vermögen auf dem Konto verfügt. Gläubiger des Stifters können zu Lebzeiten auf das Guthaben zugreifen. Verstirbt der vorgesehene Begünstigte vor dem Stifter, erlischt die Schenkung und kann in der Regel nicht durch eine Regelung zum Schutz vor dem Erlöschen von Schenkungen gerettet werden.

Ein Totten Trust wird als „Testamentsersatz“ eingestuft, da er die Notwendigkeit vermeidet, dass die im Konto befindlichen Vermögenswerte ein Nachlassverfahren durchlaufen müssen.

Totten Trusts können nur mit bestimmten Arten von Depotkonten oder Wertpapieren errichtet werden; insbesondere können sie nicht zur Übertragung von Immobilien verwendet werden .

Im Allgemeinen werden Totten Trusts manchmal als „Vereinbarungen für Einlagenkonten“ bezeichnet.

Siehe auch

Referenzen