Finanzkriminalität umfasst alle illegalen Aktivitäten im Zusammenhang mit Geld, Finanzen oder Finanzsystemen , die darauf abzielen, sich persönliche oder organisatorische Vorteile zu verschaffen. Sie beinhaltet ein breites Spektrum an unerlaubten Handlungen. [ 1 ]

Finanzkriminalität umfasst Betrug ( Scheckbetrug , Kreditkartenbetrug , Hypothekenbetrug , Abrechnungsbetrug im Gesundheitswesen , Unternehmensbetrug, Wertpapierbetrug (einschließlich Insiderhandel ), Bankbetrug , Versicherungsbetrug) , Marktmanipulation, Zahlungsbetrug (an Verkaufsstellen), Betrug im Gesundheitswesen; Betrug oder Vertrauensbetrug; Steuerhinterziehung; Bestechung; Veruntreuung; Erpressung; Identitätsdiebstahl; Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung ; sowie Fälschung und Geldfälschung , einschließlich der Herstellung von gefälschtem Geld und gefälschten Konsumgütern . Finanzkriminalität kann von Einzelpersonen , Unternehmen oder organisierten kriminellen Gruppen begangen werden . Opfer können Einzelpersonen , Unternehmen, Regierungen und ganze Volkswirtschaften sein.

Finanzkriminalität umfasst Straftaten gegen Eigentum , also die widerrechtliche Aneignung von Eigentum zum eigenen Gebrauch und Vorteil. Sie kann auch weitere Straftaten wie Computerkriminalität , Misshandlung älterer Menschen und sogar Gewalttaten wie Raub , bewaffneten Raub oder Mord beinhalten .

Die Strafverfolgungsbehörden stufen größere Formen finanzieller Absprachen häufig als kriminelle Syndikate ein .

Bestechung

Die USA führten 1977 den Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) ein, um die Bestechung ausländischer Amtsträger zu bekämpfen. Dieses Gesetz prägte die internationale Korruptionsbekämpfung bis etwa 2010, als andere Länder begannen, umfassendere und strengere Gesetze einzuführen, insbesondere den britischen Bribery Act 2010. [ 2 ] [ 3 ] Die Internationale Organisation für Normung (ISO) führte 2016 einen internationalen Standard für Managementsysteme zur Korruptionsbekämpfung ein. [ 4 ] In den letzten Jahren hat die Zusammenarbeit der Länder bei der Durchsetzung von Antikorruptionsgesetzen zugenommen. [ 5 ]

Geldwäsche

Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung stellen für die meisten Länder erhebliche Herausforderungen hinsichtlich Prävention, Aufdeckung und Strafverfolgung dar. Raffinierte Methoden der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung tragen zusätzlich zur Komplexität dieser Problematik bei. Solche Methoden können verschiedene Arten von Finanzinstituten, zahlreiche Finanztransaktionen, den Einsatz von Vermittlern wie Finanzberatern, Wirtschaftsprüfern, Briefkastenfirmen und anderen Dienstleistern, Geldtransfers in, durch und aus verschiedenen Ländern sowie die Verwendung unterschiedlicher Finanzinstrumente und anderer Wertspeicher umfassen. Geldwäsche selbst ist jedoch ein im Grunde einfaches Konzept: Es handelt sich um den Prozess, durch den Erträge aus kriminellen Handlungen verschleiert werden, um ihre wahre Herkunft zu verbergen. Im Wesentlichen geht es bei Geldwäsche um die Erträge aus kriminell erworbenen Vermögenswerten, nicht um die Vermögenswerte selbst. Geldwäsche kann auf verschiedene Weise definiert werden; die meisten Länder schließen sich der Definition an, die von der Konvention der Vereinten Nationen gegen den unerlaubten Verkehr mit Suchtstoffen und psychotropen Substanzen (1988) (Wiener Konvention) und der Konvention der Vereinten Nationen gegen die grenzüberschreitende organisierte Kriminalität (2000) (Palermo-Konvention) übernommen wurde:

i. Die Umwandlung oder Übertragung von Vermögen in Kenntnis dessen, dass dieses Vermögen aus einer oder mehreren Straftaten (im Zusammenhang mit Drogenhandel) oder aus der Beteiligung an einer oder mehreren solchen Straftaten stammt, zum Zweck der Verschleierung oder Verheimlichung der unrechtmäßigen Herkunft des Vermögens oder der Unterstützung einer Person, die an der Begehung einer oder mehrerer solcher Straftaten beteiligt ist, um den rechtlichen Folgen ihrer Handlungen zu entgehen;

ii. Die Verschleierung oder Verheimlichung der wahren Natur, Herkunft, des Standorts, der Verfügung, der Bewegung, der Rechte an oder des Eigentums an Sachen, in dem Wissen, dass diese Sachen aus einer oder mehreren Straftaten oder aus der Beteiligung an einer oder mehreren solchen Straftaten stammen;

iii. Der Erwerb, Besitz oder die Verwendung von Vermögenswerten, wobei zum Zeitpunkt des Erhalts bekannt ist, dass diese Vermögenswerte aus einer oder mehreren Straftaten oder aus der Beteiligung an einer oder mehreren Straftaten stammen.

Die Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF), die als internationaler Standardsetzer für Maßnahmen zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML) anerkannt ist, definiert den Begriff „Geldwäsche“ kurz als „die Verarbeitung von Erträgen aus Straftaten, um deren illegale Herkunft zu verschleiern“, um die unrechtmäßig erworbenen Gewinne aus Straftaten zu „legitimieren“.

Im Jahr 2005 wurde das Ausmaß der Geldwäsche im britischen Finanzsektor auf 25 Milliarden Pfund Sterling pro Jahr geschätzt. [ 6 ] Eine Studie des Büros der Vereinten Nationen für Drogen- und Verbrechensbekämpfung (UNODC) aus dem Jahr 2009 [ 7 ] schätzte, dass kriminelle Erträge 3,6 % des globalen BIP ausmachten , wovon 2,7 % (bzw. 1,6 Billionen US-Dollar) gewaschen wurden. [ 8 ] [ 9 ]

Das irische Wohnungsbauministerium forderte Minister Darragh O'Brien nachdrücklich auf, die Vereinigten Arabischen Emirate zu ihren Verbindungen zu Daniel Kinahan zu befragen . Kinahan und sein Bruder Christopher Kinahan wurden 2018 vom High Court wegen der Kontrolle und Leitung des täglichen Drogenhandels in Irland angeklagt . Die Kinahan-Brüder sind Söhne des Gründers des Kinahan-Kartells, Christy Kinahan Senior, der lange Zeit Drogen und Schusswaffen nach Großbritannien , Irland und Kontinentaleuropa schmuggelte . Jahrelang residierte die Führungsriege des Kinahan-Kartells in Dubai, wo Daniel seine Beteiligung an der organisierten Kriminalität abstritt und sich als „prominenter Geschäftsmann in der Profiboxbranche“ darstellte. Recherchen von Panorama zufolge agierte Daniel über MTK in der Boxbranche und betrieb gleichzeitig von Dubai aus Europas größte Netzwerke für Geldwäsche, Drogenhandel und organisierte Hinrichtungen. Ein Sprecher von Minister O’Brien erklärte auf die Frage, ob der Minister die Bedenken hinsichtlich Daniels Anwesenheit und Aktivitäten in Dubai bei dessen Besuch im März 2022 zum St. Patrick’s Day ansprechen werde: „Die Achtung der Menschenrechte ist ein Eckpfeiler der irischen Außenpolitik. “ [ 10 ] [ 11 ]

Betrug

Im Jahr 2005 wurden die Kosten für Betrug im Finanzsektor für Großbritannien auf 14 Milliarden Pfund pro Jahr geschätzt. [ 6 ]

Mit dem Anstieg des digitalen Transaktionsvolumens sind Betrug und Cybersicherheit immer stärker miteinander verknüpft. Betrugs- und Finanzkriminalitätsmuster sind digitaler und verändern sich schneller, indem sie die Eigenschaften der zugrunde liegenden digitalen Zahlungsinfrastrukturen ausnutzen. [1] Dies führte dazu, dass traditionelle regelbasierte Systeme ineffektiv wurden und ebnete den Weg für maschinelles Lernen und KI-basierte Betrugserkennungstechniken.

Angetrieben von den aufkommenden Fähigkeiten der generativen KI und technischen Investitionen haben kriminelle Organisationen ihre Kapazitäten im Bereich Finanzkriminalität und Betrug in den letzten Jahren massiv ausgebaut. Der Interpol-Direktor fasste die Herausforderungen kürzlich wie folgt zusammen: „Wir stehen vor einer Epidemie im Bereich des Finanzbetrugs, die dazu führt, dass Einzelpersonen, oft schutzbedürftige Menschen, und Unternehmen in großem Umfang und weltweit betrogen werden.“ [2]

Strafverfolgungsbehörden

Es gibt Strafverfolgungsbehörden, deren Haupttätigkeiten sich auf Straftaten gegen das Steuerrecht ihres Landes und damit verbundene Finanzkriminalität wie Geldwäsche, Währungsdelikte, Steuerbetrug, Identitätsdiebstahl und Terrorismusfinanzierung konzentrieren. Einige dieser Strafverfolgungsbehörden sind:

Siehe auch

Referenzen

  1. ^ „FCA-Handbuch – Finanzkriminalität“ . handbook.fca.org.uk . Archiviert vom Original am 23.06.2026 . Abgerufen am 23.06.2026 .
  2. ^ „Unterschiede zwischen dem britischen Bestechungsgesetz und dem US-amerikanischen Foreign Corrupt Practices Act“ . Archiviert vom Original am 9. März 2018. Abgerufen am 9. März 2018 .
  3. ^ Breslin, Brigid; Doron Ezickson; John Kocoras (2010). „The Bribery Act 2010: raising the bar above the US Foreign Corrupt Practices Act“. Company Lawyer . 31 (11). Sweet & Maxwell: 362. ISSN 0144-1027 . 
  4. ^ „Neuer globaler Rahmen für Compliance-Programme zur Bekämpfung von Bestechung und Korruption – Freshfields Knowledge“ . knowledge.freshfields.com . Archiviert vom Original am 8. Mai 2018. Abgerufen am 9. März 2018 .
  5. ^ „Anti-Bestechungs- und Korruptionsbekämpfung: Globale Durchsetzung und legislative Entwicklungen 2017“ (PDF) . Freshfields Bruckhaus Deringer. Januar 2017. Archiviert vom Original (PDF) am 5. September 2017. Abgerufen am 9. März 2018 .
  6. ^ a b „Kontrollbehörde warnt vor kriminellen Banden in Banken“ . The Guardian . London. 16.11.2005 . Abgerufen am 30.11.2007 .
  7. ^ „Illegales Geld: Wie viel ist im Umlauf?“ . www.unodc.org . Abgerufen am 06.02.2019 .
  8. ^ „Geldwäsche – Financial Action Task Force (FATF)“ . www.fatf-gafi.org . Archiviert vom Original am 23.05.2018 . Abgerufen am 06.02.2019 .
  9. ^ „National Crime Agency – Geldwäsche“ . www.nationalcrimeagency.gov.uk . Archiviert vom Original am 11. Oktober 2013. Abgerufen am 6. Februar 2019 .
  10. ^ „FG-Abgeordneter fordert Minister auf, sich während Dubai-Besuchs am St. Patrick’s Day auf den Kinahan-Verbrecherboss zu konzentrieren“ . Irish Examiner . 15. Februar 2022. Abgerufen am 15. Februar 2022 .
  11. ^ „Mutmaßlicher Verbrecherboss Kinahan ist laut Panorama weiterhin im Boxsport aktiv“ . The Guardian . Februar 2021. Abgerufen am 1. Februar 2021 .