Finanztransaktion

Eine Finanztransaktion ist eine Vereinbarung oder Mitteilung zwischen einem Käufer und einem Verkäufer zum Austausch von Waren , Dienstleistungen oder Vermögenswerten gegen Zahlung. Jede Transaktion beinhaltet eine Veränderung des Finanzstatus von zwei oder mehr Unternehmen oder Privatpersonen. ^{[ 1 ]} Eine Finanztransaktion umfasst stets einen oder mehrere finanzielle Vermögenswerte, meist Geld oder andere Wertgegenstände wie Gold oder Silber . ^{[ 2 ]}

Es gibt viele Arten von Finanztransaktionen. Die häufigste Art, der Kauf, findet statt, wenn eine Ware, eine Dienstleistung oder ein anderes Gut gegen Geld an einen Verbraucher verkauft wird. Die meisten Käufe werden bar bezahlt, beispielsweise mit Bargeld , Debitkarten oder Schecks . ^{[ 3 ]} Die andere Hauptzahlungsform ist der Kredit , der sofortigen Zugriff auf Geldmittel gegen eine spätere Rückzahlung ermöglicht. ^{[ 4 ]}

Es gibt keine Belege für die Theorie, dass antike Zivilisationen mit Tauschhandel arbeiteten . Stattdessen gehen die meisten Historiker davon aus, dass antike Kulturen auf den Prinzipien der Schenkwirtschaft und des Schuldwesens basierten . ^{[ 5 ]} In einer Schenkwirtschaft werden Wertgegenstände ohne formelle Rückzahlungsvereinbarung verschenkt, was oft als eine Form des gegenseitigen Altruismus angesehen wird . ^{[ 6 ]} Offizielle Kredit- und Schuldsysteme wurden erstmals um 1800 v. Chr. von den Babyloniern geschaffen, die mit dem Kodex Hammurabi die ersten formellen Zinssatzgrenzen einführten . ^{[ 7 ]}

Viele Kulturen weltweit begannen, Warengeld zu verwenden – also Geld, dessen Wert auf dem inneren Wert von Gegenständen beruhte. ^{[ 8 ]} Dazu gehörten häufig Gold- oder Silbermünzen sowie nichtmetallische Objekte wie Kaurimuscheln , Biberfelle und getrockneter Mais. ^{[ 9 ] [ 10 ]} Zwischen 1000 v. Chr. und dem ersten Jahrtausend n. Chr. verbreitete sich die Münzprägung in Europa und Asien zunehmend. ^{[ 11 ]} In England wurden ab dem 17. Jahrhundert Banknoten eingeführt. Jede Banknote versprach dem Inhaber, den entsprechenden Wert auf Verlangen in Gold auszuzahlen – dies wird als Goldstandard bezeichnet . ^{[ 12 ]} Im 20. Jahrhundert schafften viele Länder den Goldstandard schrittweise zugunsten von Fiatgeld ab – Geld, das nicht durch Rohstoffe gedeckt ist. ^{[ 13 ]}

Seit Beginn des 21. Jahrhunderts hat sich Online-Banking stark verbreitet. Bereits 2001 nutzten zig Millionen Menschen das Internet für ihre Bankgeschäfte . ^{[ 14 ]} Bis 2012 wurden zwischen 46 und 82 Prozent aller Transaktionen elektronisch abgewickelt. ^{[ 15 ]} Digitale Währungen , also Währungen, die auf elektronischen Systemen gespeichert werden, erfreuen sich zunehmender Beliebtheit. Bitcoin , erfunden im Jahr 2009, erreichte 2021 eine Marktkapitalisierung von über einer Billion US-Dollar. ^{[ 16 ]} Ein Nachteil von Kryptowährungen besteht darin, dass ihr Kurs, da sie nicht an materielle Vermögenswerte gebunden sind, stark schwanken kann – manchmal um 20 Prozent oder mehr innerhalb eines einzigen Tages. ^{[ 17 ]}

Eine Bargeldtransaktion ist jede Transaktion, bei der Geld gegen eine Ware, eine Dienstleistung oder einen anderen Artikel getauscht wird. Bargeldtransaktionen umfassen Käufe mit physischem Geld wie Münzen oder Bargeld oder mit einer Debitkarte . Sie unterscheiden sich von Kreditkartentransaktionen dadurch, dass das Geld sofort vom Käufer genommen und an den Verkäufer ausgezahlt wird. ^{[ 18 ] [ 19 ]}

Bei Kredittransaktionen erfolgt die Bezahlung der Waren oder Dienstleistungen auf einen späteren Zeitpunkt. Beim Kauf auf Kredit erhält der Verkäufer einen Vermögenswert (die Zahlung zu einem späteren Zeitpunkt), während der Käufer eine Verbindlichkeit (den zu einem späteren Zeitpunkt zu zahlenden Betrag) erwirbt. ^{[ 20 ]} Kreditkarten sind ein Beispiel für die Nutzung von Krediten. Der Kartenaussteller (in der Regel eine Bank) gewährt dem Kunden einen Kreditrahmen, mit dem dieser Einkäufe tätigen kann. Die mit der Karte entstehenden Verbindlichkeiten werden üblicherweise zu einem festgelegten Zeitpunkt beglichen, und für nicht beglichene Beträge fallen Zinsen für den Aussteller an. ^{[ 21 ]}

Kredite und Hypotheken sind Beispiele für Darlehen. Der Kreditgeber gewährt dem Kreditnehmer einen Pauschalbetrag (das „ Kapital “), den dieser innerhalb einer festgelegten Frist (der sogenannten „Laufzeit“) zurückzahlt. Üblicherweise berechnet der Kreditgeber zusätzlich zum ursprünglichen Darlehensbetrag einen prozentualen Aufschlag, den sogenannten „ Zinssatz “. ^{[ 22 ]} Hypotheken ähneln Krediten, werden aber in der Regel für höhere Beträge und über längere Laufzeiten vergeben, häufig zum Kauf von Immobilien . ^{[ 23 ]} Hypotheken sind fast immer durch Sicherheiten besichert , meist durch die Immobilie selbst. Zahlt der Kreditnehmer die Hypothekenraten nicht, hat der Kreditgeber das Recht, die Immobilie in einem als Zwangsversteigerung bekannten Verfahren zu beanspruchen und zu verkaufen . ^{[ 24 ]}

Externe Transaktionen sind alle Geschäftsvorgänge, an denen mehr als eine Partei beteiligt ist. Beispielsweise gilt der Kauf von Waren durch ein Unternehmen von einem Lieferanten als externe Transaktion. Sämtliche Bar- und Kredittransaktionen sind extern, da sie die Finanzen mehrerer Personen oder Gruppen betreffen. ^{[ 25 ]} Interne Transaktionen hingegen betreffen nur ein Unternehmen. Der Warentransfer zwischen verschiedenen Abteilungen eines Unternehmens ist eine interne Transaktion, da er die Gesamtfinanzen des Unternehmens nicht verändert. ^{[ 26 ]}

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